Превысили лимит 20 млн по УСН: что делать

С 2026 года лимит дохода для работы на УСН без НДС снижен до 20 миллионов рублей.

Если ваша компания превысила этот порог, важно вовремя перейти на работу с НДС и правильно оформить все документы.

В статье — пошаговый чек-лист для бухгалтера.

- Определите точную дату, когда доход по УСН превысил 20 млн рублей (суммируйте поступления с начала года).
- Зафиксируйте эту дату в учёте и сообщите руководству.

- Обязанность начислять НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло превышение лимита.
- Остаётесь на УСН, но становитесь плательщиком НДС (УСН с НДС).

- Обновите программу до актуального релиза, поддерживающего новые ставки и режимы.
- В настройках организации укажите, что теперь применяется УСН с НДС.
- Проверьте ставку НДС в настройках Налогов и отчетов.
- В справочнике номенклатуры для товаров и услуг, реализуемых после превышения лимита, установите ставку НДС 22/7/5%.

- Все реализации, счета, акты, оформленные после даты превышения лимита, должны содержать выделенный НДС.
- Выставляйте счета-фактуры с НДС по новым операциям.
- Проверьте шаблоны документов и печатные формы — они должны корректно отражать НДС.

5. Ведите раздельный учёт

- Операции до превышения лимита отражайте без НДС, после — с НДС.
- В 1С настройте раздельный учёт доходов и расходов по операциям с НДС и без НДС.

6. Уведомите контрагентов

- Сообщите партнёрам о переходе на работу с НДС, чтобы избежать недоразумений при выставлении и получении документов.

7. Сдайте отчётность

- Подготовьте и сдайте декларацию по НДС за квартал, в котором произошло превышение лимита.
- Продолжайте сдавать уведомления по УСН до конца года и итоговую декларацию.
- Проверьте корректность заполнения всех форм.

8. Проверьте корректность отражения операций

- Сформируйте отчёты по реализации, налогам и декларациям, убедитесь, что суммы НДС считаются правильно.
- Проведите сверку с бухгалтерским учётом и первичными документами.

9. Проконсультируйтесь при сложных ситуациях

- Если возникают вопросы по переходу, оформлению документов или учёту — обратитесь к налоговому консультанту или специалисту 1С.

Подписывайтесь на наш телеграм-канал - здесь публикуем практические советы, инструкции и лайфхаки по работе в 1С https://t.me/+ta-k28F7l0U1NGVi

Нужна помощь по ведению бухгалтерии? Ждем в нашей группе Вконтакте - https://vk.com/buslog1cbo