1c@buslog.ru  

+ 7 (4862) 442 - 767 - г. Орел
8-800-101-72-51 (звонок по России бесплатный)

Сумма налога на прибыль в декларации и в отчете о прибылях и убытках не совпадает

03.09.2024
При сдаче годовой бухгалтерской отчетности сумма в строке 2411 (Текущий налог на прибыль) Отчета о прибылях и убытках  не равна налогу, отраженному в декларации по налогу на прибыль.

Знакомая ситуация? Почему такое может произойти - рассмотрим пример.

1.jpg


2.jpg

Обращаем внимание, что в ОСВ начисленный налог на прибыль текущего периода соответствовал сумме, отраженной в годовой бухгалтерской отчетности. 


3.jpg


Проведем анализ доходов и расходов, учитываемых в НУ.

В результате анализа увидим причину ошибки.

При отражении расходов на счете 91.02 (прочие расходы) в статье Прочие расходы настройка по НУ была отключена,


4.jpg


но при создании ручной операции по отражению расходов, ошибочно проставлена сумма в графе НУ. 


5.jpg


Таки образом, при формировании декларации по налогу на прибыль программа отслеживает движения по статьям отражения доходов и расходов и учитывает их настройки (отражать/не отражать в Н/У), а при формировании баланса и отчета о прибылях и убытках программа берет в расчет движения по счетам учета в разрезе БУ и НУ.

Необходимо исправить движения в Операции и убрать сумму НУ


6.jpg


  или выбрать статью расхода учитываемую при налогообложении.


7.jpg


После исправления движений перезакрываем период и видим, что в отчетах отобразились корректные суммы.


8.jpg


9.jpg


10.jpg


Вам помогла эта статья? Пишите вопросы в комментариях, оперативно ответим.










Автор статьи

Юлия Грекова

Специалист-консультант по бухгалтерии и зарплате

Все статьи автора

Комментарии

Чтобы комментировать можно авторизоваться через Яндекс ID или VK ID. Можно и без авторизации.

Авторизация ВК Авторизация ЯндексID

Ни одного комментария еще не было добавлено к статьте.

    Более 450 организаций и частных лиц
уже сотрудничают с нами
Внедрённые решения

О компании

Наша компания занимается автоматизацией управления и учёта на базе программных продуктов «1С» с 2013 года. За время нашей работы произведено около 2030 поставок программных продуктов «1С».

  • Высокий уровень сервисного обслуживания ваших продуктов 1С и автоматизации вашей деятельности, что подтверждено статусом ССП.
  • Гибкая тарификация услуг и сервисов, что позволяет вам подобрать продукты и сервисы точно под ваши потребности без переплаты.
  • Комплексный подход к решению сложных задач, что позволяет закрыть потребности не только в части автоматизации вашей деятельности, но и в части ведения учета. Выделенный бухгалтер поможет вам: с ведением бухгалтерского и налогового учета; расчетом зарплаты и ведением кадрового учета; сдачей отчетности в контролирующие органы.
  • Мы открыты в сети интернет, в соцсетях и мессенджерах, что позволит нас не потерять, быть в курсе последних новостей, оперативно получать онлайн-поддержку через различные средства коммуникации, а также пользоваться нашими базами знаний, онлайн-курсами, принимать участие в семинарах.
  • Удобное и комфортное местоположение офиса в центре города Орел, что позволит вам насладиться не только приятным общением с нашими сотрудниками, а также красивыми видами в исторической части города и чашечкой ароматного кофе, которая также вас ждет у нас.
  • Мы любим спорт, здоровый образ жизни и мозговую деятельность. Все это заряжает наш коллектив позитивной энергией и желанием довести все ваши задачи до финального результата.
Есть вопросы? Напишите нам
или позвоните по телефону