Новые правила заполнения счета-фактуры при зачёте аванса с 2026 года: что изменилось и как работать в 1С
Как это работает на практике:
1. 12 января 2026 года организация получила аванс от клиента.
В 1С это отражается через «Банковские выписки» — «Поступление на расчетный счет».
2. На основании поступления создаём счёт-фактуру на аванс:
Открываем документ «Поступление на расчетный счет», нажимаем «Создать на основании» — «Счет-фактура выданный».
3. 15 января 2026 года организация оказала услуги.
В 1С это делается через «Продажи» — «Реализация (Акты, накладные, УПД)» — «Реализация услуг».
4. В счёте-фактуре на реализацию теперь нужно указать:
— данные об авансе, который зачтён при продаже
— номер и дату авансового счёта-фактуры
5. В печатной форме счёта-фактуры появилась новая строка с реквизитами авансового документа.
Теперь всё просто: когда вы делаете зачёт аванса, 1С сама подскажет, где и что заполнить, чтобы всё было по закону!
Поможем исправить ошибки в 1С и разобраться с проблемой - оставьте заявку на нашем сайте - https://www.buslog.ru/service/common/remote-support/
Наши кейсы
Ищете бухгалтера?
Ждем вас в нашей группе Вконтакте, присоединяйтесь и обращайтесь Присоедениться к сообществуЧитавшие эту статью также читали:
Актуальные продукты, услуги и сервисы
Более 450 организаций и
частных лиц уже сотрудничают с нами
Наши кейсы
Наша компания занимается автоматизацией управления и учёта на базе программных продуктов «1С» с 2013 года. За время нашей работы произведено более 3500 поставок программных продуктов «1С».
Продажа и установка программ 1С от компании Бизнес-Логика
Бизнес-Логика – надежный партнер по внедрению и сопровождению 1С. Мы предлагаем программное обеспечение для предприятий различных сфер, включая торговлю, производство, сельское хозяйство, общепит, ЖКХ , розницу и другие направления.
Почему бизнес выбирает «Бизнес-Логику»?
- Официальный статус: Лицензионное ПО и сопровождение ИТС напрямую от фирмы «1С».
- Полный спектр услуг: Внедрение, доработка типовых конфигураций, перенос данных и обновление.
- Современные технологии: Интеграция с онлайн-кассами, маркетплейсами, мобильными приложениями и облачной платформой «1С:Фреш» (аренда 1С без покупки серверов).
- Скорость и качество: Подбираем и настраиваем оптимальное решение под ваши задачи в сжатые сроки.
Решения для вашего предприятия
Мы предлагаем программы для автоматизации бизнеса: программу 1С Предприятие, 1С Бухгалтерию, 1С Управление торговлей, а также отраслевые решения для управляющих компаний, корп-сегмента и КП. Аренда программ позволит работать с системой без лишних затрат.
Подключение и поддержка
Мы успешно автоматизируем процессы, обеспечиваем информационно-технологическую поддержку и сопровождаем 1С-Отчетность. Отзывы наших партнеров подтверждают эффективность решений.
Готовы установить 1С и сделать работу вашей компании проще? Оставьте заявку, и мы подберем оптимальный комплект программ для вас!
Комментарии
Начиная с 01.01.2026 г. организации- плательщики НДС обязаны заполнять строку 5б счета-фактуры ( УПД) при реализации товаров.
Столкнулись с такой проблемой:
При создании документа «Реализация товаров», затем формирования счета-фактуры на реализацию товаров, в строку 5б попадают счета- фактуры, выписанные до января 2026г. корректно.
Счета-фактуры на авансы, полученные в январе 2026 г. мы можем правильно выписать только по окончании месяца, после проведения документов по оплатам и реализации товаров покупателям, проверки корректного зачета оплаты.
Формирование провели автоматической обработкой «Регистрация счетов-фактур на аванс».
После формирования счетов-фактур на аванс, никаким образом они не попали в строку 5 б счетов-фактур, выписанных на основании документов «Реализация товаров».
Пример ниже:
Получили аванс 15.01.2026г.
Реализация товаров прошла 29.01.2026г., зачет аванса стоит «Автоматически», по проводкам аванс зачелся верно.
После проверки всех документов за январь 2026г. выписали автоматически счет-фактуру на аванс :
Попробовали перепровести документ реализации товаров от 29.01.2026г., но счет-фактура на аванс туда автоматически не подтягивается.
Вопрос:
Есть ли возможность автоматического подтягивания данных счета-фактуры на аванс полученный, который сформирован в программе 1С Бухгалтерия 8.3. после проведения документа «Реализация товаров» и формирования соответствующего счета-фактуры?
Или надо данные вставлять только ручным способом, что повышает трудоемкость и вероятность ошибок?
Юлия Грекова , 12 февраля 2026
Спасибо большое за Ваш вопрос!Чтобы дать максимально точный ответ, нужно подробнее изучить Вашу ситуацию: какая у Вас система налогообложения, в каком виде передаются счет-фактуры покупателям и другие нюансы. Для этого потребуется подключиться к Вашей базе и посмотреть настройки.
Если удобно, напишите, пожалуйста, как с Вами связаться или оставьте заявку на обратный звонок — мы всё организуем и обязательно поможем разобраться. Ответить
Олег , 13 февраля 2026
Ни система налогообложения, ни то, по ЭДО работаем с контрагентом или в бумаге, не имеют отношения к описанной проблеме. Информация для графы 5б автоматически не грузится. Ни в печатную форму, ни в электронный вид для ЭДО. И версия 1С здесь так же ни при чем, поскольку мы работаем через 1CFresh. Все сейчас делается ручками, в "счета-фактуры выданные" ОтветитьЮлия Грекова , 18 февраля 2026
Добрый день!Ошибки в счетах-фактурах, не препятствующие идентифицировать сведения о сторонах и поставке при проведении налоговой проверки, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм НДС (абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ, Письмо ФНС от 16.12.2025 N ЕА-4-26/11336@).
Поэтому незаполнение стр. 5б не является основанием для признания счета-фактуры составленным с нарушением установленного порядка и не влечет никаких последствий для покупателя.
По нашему мнению, система налогообложения имеет значение.
При получении предоплаты продавец должен исчислить НДС в день поступления аванса (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ):
1) по договорам, связанным с непрерывными долгосрочными поставками в адрес одного и того же покупателя (например, поставка электроэнергии, нефти, газа, оказание услуг связи), составлять авансовые счета-фактуры допускается не реже одного раза в месяц, не позднее 5 числа месяца, следующего за истекшим месяцем (Письмо Минфина от 02.10.2025 N 03-07-09/95432)
2) если длительность производственного цикла изготовления товаров (работ, услуг) составляет свыше 6 месяцев (по перечню, указанному в Постановлении Правительства от 28.07.2006 N 468), можно установить момент определения налоговой базы как день отгрузки (передачи) товаров, выполнения работ, оказания услуг и не выписывать авансовый СФ (п. 13 ст. 167 НК РФ)
3) упрощенцам, уплачивающим НДС, можно не выставлять авансовые счета-фактуры и не исчислять НДС с авансов, если предоплата и отгрузка в одном квартале (п. 13 Методических рекомендаций Письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@, от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@)
4) если между авансом и отгрузкой прошло менее 5 дней (Письма Минфина от 12.10.2011 N 03-07-14/99, от 06.03.2009 N 03-07-15/39, Постановление ВАС от 10.03.2009 N 10022/08). Но в НК РФ нет норм, которые бы освобождали продавца от составления авансового счета-фактуры, это может привести к претензиям проверяющих.
На основании этих правил программа 1С предусматривает следующие варианты выписки счетов-фактур:
1) Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса (рекомендуется для ОСН) — авансовые СФ создаются по всем поступившим суммам предоплаты кроме тех, которые зачтены в тот же день
2) Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5 календарных дней (рекомендация Минфина) — авансовые СФ создаются только по тем суммам предоплаты, которые не зачлись в течение 5 календарных дней после их получения
3) Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца (для непрерывных поставок) — авансовые СФ создаются только по суммам предоплаты, не зачтенным в течение месяца, в котором они получены
4) Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода (рекомендуется для УСН) — авансовые СФ создаются только по суммам предоплаты, не зачтенным в течение налогового периода (квартала), в котором они получены
5) Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ) — вариант для организаций, деятельность которых подпадает под п. 13 ст. 167 НК РФ (изготовление продукции длительного производственного цикла)
На текущий момент в 1С:БП нет функционала заполнения уже созданной счет-фактуры на реализацию данными счет-фактуры на аванс. Только кнопка "Добавить", которая предполагает ручное заполнение. Ответить
Ирина Волкова , 24 апреля 2026
Тоже столкнулась с такой проблемой и нашла выход. Если счет-фактура на аванс создана позже (например, вы их создаете раз в квартал), чем произошло поступление аванса и выставлена реализация, которая зачла этот аванс, то необходимо зайти в счет-фактуру к реализации и повторно перевыбрать документ-основание - только тогда данные из счета-фактуры на аванс встанут в пункт 5б счета-фактуры на реализацию. Перепроведение в данном случае не помогает. ОтветитьЮлия Грекова , 24 апреля 2026
Большое спасибо, что поделились Вашим вариантом решения) ОтветитьАнна , 27 апреля 2026
Здравствуйте, мне к сожалению не помог этот способ, строка 5б не заполняетсяОтветить
Юлия Грекова , 27 апреля 2026
Добрый день!Уточните, пожалуйста, данные не заполняются при создании счета-фактуры? Или при попытке перевыбрать документ основания? ОСВ по субсчетам сч. 62 проверили, все корректно? Ответить