Ошибки при вводе остатков по основным средствам в 1С:БП

Знакома ли вам ситуация: сделали ввод остатков по ОС, все данные по сч. 01, 02, по СПИ (срок полезного использования) по БУ (бухгалтерский учет) и НУ (налоговый учет) совпадают, а амортизация за первый же месяц считается по-разному?

В этой статье расскажем историю одной маленькой, но значительной даты.

Для того, чтобы понять, почему произошло такое расхождение, нужно провести проверку некоторых параметров.

Сначала проверяем документ Ввода остатков: действительно, начальные остатки по НУ и БУ совпадают, СПИ в БУ и НУ совпадают.

Следующим шагом проверяем начисление амортизации в НУ и БУ по ОСВ по сч. 02 за первый месяц после ввода остатков – суммы разные.

Для понимания, каким образом программа считает амортизацию в БУ и НУ, формируем Справку-расчет амортизации:

- в БУ стоимость, подлежащую амортизации, делим на остаток СПИ (на расчет влияет и остаток СПИ, и остаточная стоимость объекта).

- в НУ стоимость объекта делим на СПИ (на расчет не влияет ни остаток СПИ, ни остаточная стоимость объекта).

Именно в этот момент у нас возникает вопрос: почему «накопленная» амортизация такая «маленькая», если прошло уже больше половины СПИ (считаем от даты принятия к учету)?

И вспоминаем про одну, казалось бы, маленькую, но такую значительную деталь – Дату принятия к учету. Просим проверить бухгалтера правильность Даты принятия к учету. Действительно, при вводе остатков была допущена механическая ошибка: вместо 31.10.2023 указали 31.10.2022.

Именно с учетом этой даты считается остаток СПИ, который участвует в расчете амортизации по БУ.

Исправляем дату на корректную, отменяем закрытие Января (без отмены закрытия есть риск, что ничего не изменится), перезакрываем январь и проверяем ОСВ по сч. 02. 

Ура! Теперь данные по БУ и НУ сходятся.

Для анализа повторно сформируем Справку-расчет по БУ.

Вам помогла эта статья? Напишите комментарий, оставьте ваш e-mail и мы будем на связи! Всегда рады помочь!