Как проверить НДФЛ по прогрессивной шкале в 1С: два рабочих способа

С 2025 года НДФЛ стал похож на многослойный торт: чем больше зарабатываешь, тем выше ставка. И если раньше мы привыкли к двум ставкам (13% и 15%), то теперь их целых пять. Запутаться — проще простого. А типового отчёта, который бы сразу показал «вот тут ошибка», в 1С, увы, нет.

Расскажем два рабочих способа, как проверить, что налог посчитан правильно. 

Что изменилось с 2025 года

Напомню ставки и пороги, чтобы мы говорили на одном языке:

Важный нюанс: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме, которая превышает порог. То есть если сотрудник заработал 3 млн рублей, то 13% мы считаем с 2,4 млн, а 15% — только с оставшихся 600 тысяч.

Именно на этом месте чаще всего и возникают ошибки.

Способ №1. Справка 2-НДФЛ — наш главный помощник

Типового отчёта, который бы прямо кричал «ошибка в прогрессивной шкале!», в 1С нет. Придётся работать руками, но это не так страшно, как кажется.

Открываем отчёт

Раздел «Зарплата и кадры» → «Отчёты по зарплате» → «Справка 2-НДФЛ».

Обязательно ставим флажок «Суммы до и с превышения». Без этого галочка отчёт покажет нам только общие цифры, а нам нужна детализация по каждой ставке.

Работаем в Excel

Полученный отчёт сохраняем в Excel (кнопка «Сохранить в файл» → выбираем формат .xlsx). И вот тут начинается магия.

В Excel мы можем настроить простые формулы, которые проверят:

• правильно ли определена налоговая база по каждой ставке
• корректно ли посчитан сам НДФЛ с учётом прогрессии
• нет ли пропущенных сумм на «переходных» месяцах

Если у вас в штате нет программиста 1С, который мог бы сделать такой отчёт-проверку «под ключ», — это не проблема. Подобную доработку можно заказать у франчайзи, отчёт строится на регистрах НДФЛ и делается за пару часов. Зато потом вы будете спокойны за каждую цифру.

Способ №2. Документ «Перерасчет НДФЛ» — техника на страже

Если первый способ кажется слишком сложным, есть более простой путь. В 1С заложен специальный механизм — документ «Перерасчет НДФЛ». Он работает как «технический аудит» и помогает выявить расхождения.

Как это работает

Вы создаёте документ «Перерасчет НДФЛ», указываете период (например, весь год или квартал) и сотрудника. Программа сама берёт все начисления, все удержания и пересчитывает налог заново — по актуальной прогрессивной шкале.

Если до этого в учёте были ошибки (например, НДФЛ считался по старой ставке или не учтён переход сотрудника в новый порог), программа покажет разницу. Вы сразу увидите, по кому из сотрудников есть расхождения и на что нужно обратить внимание.

В нашем примере программа пересчитала НДФЛ корректно, исходя из базы превышения. То есть учла, что часть дохода сотрудника попала под 13%, а часть — уже под 15%.

Что важно

После перерасчёта документ нужно провести. Тогда 1С сама сделает корректирующие проводки и выровняет цифры. Но перед этим обязательно проверьте результат глазами — вдруг программа права, а вы нет (такое тоже бывает, особенно если были выплаты, которые не облагаются НДФЛ).

Маленький совет от практика

Перед сдачей 6-НДФЛ и справок я всегда делаю двойную проверку: сначала прогоняю «Перерасчет НДФЛ» по всем сотрудникам, у которых доход за год приближается к пороговым значениям (2,4 / 5 / 20 / 50 млн). А потом открываю сводную справку 2-НДФЛ и сравниваю общие суммы.

Если цифры совпадают — можно спокойно сдавать отчётность. Если нет — разбираемся точечно.

Поддержка и дополнительные возможности

Возникли сложности с проверкой НДФЛ по прогрессивной шкале в 1С? Оставьте заявку на консультацию специалистов Центра сопровождения 1С Бизнес‑Логика. Мы проверим вашу базу и поможем разобраться!

Устали от ручных обновлений и резервных копий? Перенесите свою локальную 1с в "облако" 1С:ФРЕШ или откройте новую базу прямо сейчас - 30 дней бесплатно!

ХОЧУ БАЗУ В ОБЛАКЕ