Как подать корректировку РСВ в 1С: перерасчет взносов и формирование уточненной отчетности

При формировании отчетности бухгалтер может столкнуться с ситуацией, когда расчет по страховым взносам не проходит проверку контрольных соотношений из-за изменений, затронувших предыдущий отчетный период. В таком случае потребуется сделать перерасчет и подать корректировку отчета.

Причины могут быть разными: от ошибок расчета сотрудника до изменений в учетной политике организации. Разберем на примере РСВ, как правильно определить причину изменений, выполнить перерасчет страховых взносов в 1С и сформировать уточненную отчетность.

Шаг 1. Определяем причину изменений

Перед подачей корректировки важно понять, что именно привело к необходимости перерасчета. От этого зависит алгоритм действий:

• Изменения коснулись всей организации — например, изменился вид тарифа страховых взносов, организация получила право на пониженный тариф или, наоборот, утратила его;
• Изменения коснулись отдельных сотрудников — например, была выдана материальная помощь, которая по ошибке не облагалась взносами, или изменился статус работника.

От масштаба изменений зависит, какие документы нужно сформировать и как настроить перерасчет в программе.

Вариант 1. Изменения коснулись всей организации: пересчет тарифа

Если изменения затронули всю организацию — например, изменился вид тарифа страховых взносов — алгоритм действий следующий.

1.1. Изменяем тариф в учетной политике

Первым делом нужно скорректировать настройки учетной политики. Перейдите в раздел настройки тарифов страховых взносов и укажите актуальный вид тарифа, который должен был применяться в корректируемом периоде.

1.2. Выполняем перерасчет страховых взносов

После изменения тарифа необходимо пересчитать взносы за прошедшие месяцы. Для этого используется документ «Перерасчеты страховых взносов». Документ заполняется автоматически на основании введенных данных — программа сама определит, за какие месяцы и по каким сотрудникам нужно пересчитать начисления.

Перерасчет выполняется помесячно, чтобы корректно отразить изменения в каждом отчетном периоде.

1.3. Формируем уточненный РСВ

После выполнения перерасчета формируется отчет РСВ с номером корректировки. Программа автоматически заполняет уточненный расчет на основании новых данных. В форму попадут все сотрудники организации, так как изменения коснулись общего тарифа.

Вариант 2. Изменения коснулись отдельных сотрудников

Если изменения затронули не всю организацию, а только определенных сотрудников, алгоритм будет другим.

Рассмотрим типичный пример: сотруднику была выдана материальная помощь, но в настройках вида начисления было указано, что данная выплата не облагается страховыми взносами. На самом деле материальная помощь свыше 4 000 рублей облагается взносами, и программу нужно перенастроить.

2.1. Перенастраиваем начисление

Откройте карточку вида начисления «Материальная помощь» и измените настройки так, чтобы выплата корректно облагалась страховыми взносами в части, превышающей необлагаемый лимит.

2.2. Выполняем перерасчет страховых взносов

Аналогично первому варианту, используйте документ «Перерасчеты страховых взносов». Программа автоматически определит, по каким сотрудникам и за какие месяцы нужно пересчитать начисления.

2.3. Формируем уточненный РСВ

После перерасчета сформируйте корректировку РСВ. Важно: в данную форму попадут только те сотрудники, кого коснулись изменения. 

Остальные работники в уточненном расчете отражаться не будут — это нормальное поведение программы, которое соответствует требованиям ФНС.

Важные нюансы при подаче корректировки РСВ

Перед отправкой уточненного отчета обратите внимание на несколько моментов:

• Номер корректировки. Если вы подаете первую уточненку за этот период, номер корректировки должен быть «1». Если ранее уже подавались уточнения — номер увеличивается на единицу.
• Уплата недоимки и пеней. Если в результате перерасчета выявлена недоимка по взносам, до подачи уточненного РСВ необходимо уплатить недостающую сумму и пени. Это освобождает от штрафа по статье 122 Налогового кодекса РФ.
• Сопутствующие отчеты. Изменения в расчете взносов могут повлиять и на другие формы отчетности — например, на 6-НДФЛ или персонифицированные сведения. Проверьте, не нужно ли подать уточнения и по ним.

Заключение

Корректировка РСВ — это стандартная процедура, с которой сталкиваются многие бухгалтеры. Главное — правильно определить причину изменений и выбрать соответствующий алгоритм действий в программе. Если изменения касаются всей организации, пересчитываем тариф в учетной политике и выполняем массовый перерасчет. Если изменения затронули отдельных сотрудников, настраиваем конкретные виды начислений и пересчитываем взносы только по ним. В обоих случаях программа 1С автоматически заполнит уточненный расчет на основании выполненных перерасчетов.

Нужна помощь с корректировкой отчетности и перерасчетом взносов?

Перерасчет страховых взносов, формирование уточненных отчетов и подача корректировок — это участки учета, где ошибки могут привести к штрафным санкциям и требованиям от ФНС. Специалисты Центра сопровождения 1С Бизнес-Логика готовы взять на себя разбор вашей ситуации: определим причину расхождений, корректно выполним перерасчет взносов в программе, сформируем уточненные отчеты и поможем с уплатой недоимки и пеней. Оставьте заявку — и мы разберем вашу ситуацию индивидуально.

ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ